（总账）
（一）、核查内容
1、审核出纳现金及银行存款余额与总账是否账实相符。
2、审查现金收支单据的，审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。
3、监督月末、年末存货的盘点工作。负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务总监审批后，按规定进行账务处理。
4、审核工资表，计算发放工资。按制度规定计提发放奖金。
5、定期检查公司往来债权债务账目，包括与下属公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务总监处理。
6、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理付款业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。 详见《费用报销制度》。
7、根据固定资产管理与核算实施办法，划定固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录。办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，进行明细登记核算，定期进清查核对，做到账物相符。
8、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法。
9、负责整理会计资料，对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。
10、协助有关部门开展财务审计和年检。
11、指导及安排其他人员日常工作，完成财务总监安排的其它工作。
12、有商贸批发经验